货款先付未开票会计分录

这个要你们是否确认收入了,不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报.

正常的企业如下做分录:

1、已开票未收到款,分录为:

借:应收账款-某单位

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税

2、已收到款未开票

借:银行存款

贷:预收账款-某单位

钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账.

1.付款时:

借:预付账款-某公司

贷:银行存款

2.收到货时,按不含税金额 :

借:库存商品(或原材料)

贷:应付账款--暂估

3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数,

借:库存商品(或原材料)(红字)

贷:应付账款--暂估(红字)

然后再按发票上的数量、金额填制凭证

借:库存商品(或原材料)

借应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款-某公司